Jesen je pravi čas, da podjetniki skupaj z računovodjo preverijo, kako uspešno posluje podjetje in kaj jih še čaka do konca leta. Čeprav se zaključek poslovnega leta morda zdi še daleč, lahko s pravočasnim pregledom preprečimo marsikatero neprijetno presenečenje, bolje načrtujemo denarni tok in sprejmemo premišljene poslovne odločitve.
Na kaj je torej smiselno biti pozoren že jeseni?
- Poslovni rezultat
Preglejmo prihodke, stroške in dobiček ter jih primerjajmo z enakim obdobjem lanskega leta. So prihodki v skladu s pričakovanji? So se stroški povečali? Skupaj z računovodjo ocenimo tudi pričakovani rezultat do konca leta. Tako bomo lažje ugotovili, ali poslovanje poteka po načrtih in ali so potrebni dodatni ukrepi.
- Odprte postavke in neplačani računi
Preverimo, katere stranke zamujajo s plačili in katere naše obveznosti do dobaviteljev še čakajo na poravnavo. Neplačane račune pravočasno opomnimo in se po potrebi dogovorimo o roku plačila. Partnerjem pošljimo tudi v potrditev izpise odprtih postavk (IOP) ter uskladimo morebitna odstopanja. Tako bomo imeli boljši pregled nad terjatvami in obveznostmi ter lažje načrtovali plačila.
- Denarni tok
Dobiček na papirju še ne pomeni denarja na bančnem računu. Zato preverimo, ali bomo do konca leta imeli dovolj sredstev za plače, davke, kredite, dobavitelje in druge večje izdatke. Če se pokažejo morebitne težave z likvidnostjo, imamo še čas za ukrepanje, na primer s pospešitvijo izterjave ali prilagoditvijo načrtovanih izdatkov.
- Načrtovane investicije in davčne olajšave
Razmislimo, ali podjetje potrebuje novo opremo, stroje ali druge poslovne naložbe, ki bi jih bilo smiselno izvesti še letos. Pred nakupom z računovodjo preverimo, ali so za posamezno investicijo na voljo davčne olajšave in kateri pogoji morajo biti izpolnjeni. Pomembno je vedeti, da vsak nakup ni samodejno davčna olajšava ali takojšnji strošek, zato naj odločitev temelji predvsem na poslovni smiselnosti.
- Pričakovana davčna obveznost
Na podlagi predvidenega letnega rezultata preverimo, kakšno davčno obveznost lahko pričakujemo. Pri tem upoštevamo že plačane akontacije, morebitne davčne olajšave in prenesene davčne izgube, če so izpolnjeni pogoji za njihovo koriščenje. Tako se lahko pravočasno pripravimo na obveznosti, ki nas čakajo ob zaključku leta.
- Zaloge, osnovna sredstva in dokumentacija
Preverimo dejansko stanje zalog, predvsem poškodovano ali neuporabno blago. Preglejmo tudi osnovna sredstva in opremo, ki je podjetje ne uporablja več, ter pravočasno uredimo potrebno dokumentacijo za morebitne odpise. Hkrati preverimo, ali računovodstvu manjkajo računi, potni nalogi ali druga dokazila, ki so pomembna za pravilno evidentiranje poslovnih dogodkov.
Ne čakajmo na december
Jesenski pregled poslovanja ni zgolj priprava na zaključek leta, temveč priložnost, da še pravočasno ukrepamo. Z urejenimi evidencami, pregledom odprtih postavk in realno oceno poslovnega rezultata bomo lažje načrtovali prihodnje mesece ter se izognili nepotrebnemu stresu ob koncu leta.